Achtung: Fristen sind verbindlich

Das Finanzamt kennt kein „Ich hab's vergessen“. Bei verspäteter Abgabe drohen Verspätungszuschläge von mindestens 25 € pro Monat. Bei Steuernachzahlungen kommen Säumniszuschläge von 1 % pro Monat dazu.

USt-Voranmeldung

Die Umsatzsteuer-Voranmeldung ist für die meisten Selbstständigen die häufigste Pflicht. Je nach Vorjahres-Steuerlast gilt:

USt-Zahllast Vorjahr	Abgabe-Rhythmus	Frist
Über 7.500 €	Monatlich	10. des Folgemonats
1.000 € – 7.500 €	Quartalsweise	10. nach Quartalsende
Unter 1.000 €	Jährlich	31. Juli des Folgejahres

Tipp: Dauerfristverlängerung

Mit einer Dauerfristverlängerung bekommst du einen Monat mehr Zeit. Den Antrag stellst du einmalig über ELSTER — er gilt dann für das gesamte Kalenderjahr. Bei monatlicher Abgabe musst du allerdings eine Sondervorauszahlung von 1/11 der Vorjahres-USt leisten.

Gewerbesteuer

Die Gewerbesteuer betrifft dich, wenn du ein Gewerbe angemeldet hast (Freiberufler sind befreit). Die Vorauszahlungen sind vierteljährlich fällig:

15. Februar

15. Mai

15. August

15. November

Gut zu wissen: Es gibt einen Freibetrag von 24.500 € Gewerbeertrag. Liegt dein Gewinn darunter, fällt keine Gewerbesteuer an — die Erklärungspflicht bleibt aber bestehen.

BG-Jahresmeldung (Berufsgenossenschaft)

Jeder Gewerbetreibende muss Mitglied einer Berufsgenossenschaft sein. Einmal im Jahr musst du die Entgelte deiner Mitarbeiter melden — auch wenn du keine Mitarbeiter hast (dann meldest du 0 €).

Frist: In der Regel bis zum 16. Februar des Folgejahres. Die genaue Frist variiert je nach BG.

Betriebshaftpflicht prüfen

Die Betriebshaftpflichtversicherung ist keine gesetzliche Pflicht — aber für Handwerker und Dienstleister faktisch unverzichtbar. Prüfe einmal jährlich:

Stimmt die Deckungssumme noch? (Empfehlung: mind. 3 Mio. € für Personenschäden)
Sind neue Tätigkeitsbereiche abgedeckt?
Ist der Jahresumsatz korrekt gemeldet?

Jahresabschluss & Steuererklärung

Die Einkommensteuererklärung und die Umsatzsteuer-Jahreserklärungsind die großen Pflichten zum Jahresende:

Erklärung	Ohne Steuerberater	Mit Steuerberater
Einkommensteuer	31. Juli 2027	30. April 2028
USt-Jahreserklärung	31. Juli 2027	30. April 2028
Gewerbesteuer	31. Juli 2027	30. April 2028

Tipps für die Fristenverwaltung

So verpasst du keine Frist

Alle Fristen sofort in einen digitalen Kalender eintragen — mit Erinnerung 7 Tage vorher

Dauerfristverlängerung für die USt-Voranmeldung beantragen (einmalig über ELSTER)

Feste Buchhaltungs-Tage einplanen: z. B. jeden 1. und 15. des Monats

Steuerberater frühzeitig mit Unterlagen versorgen — nicht erst im Juni

Software nutzen, die dich automatisch an Fristen erinnert

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